第三十章-FI30_费用分摊流程
1. 流程说明
此流程描述公司本部与其分公司之间的跨公司代码往来，且着重说明相互之
间发生的涉及费用分摊业务的会计处理作业过程。本流程区分为公司本部向
分公司分摊其在公司本部发生而应由其承担的费用，以及在分公司发生而由
公司本部或本区内其他分公司承担之费用两部分。
本流程中的费用控管部门包括公司本部的总务部、市场处品牌推广部、物流
处产销部、售后服务部等，其涉及需分摊之费用包括办公用品领用、用车费
用、型录/月刊领用、赠品/计算器领用、异动/销退费用、商品借用租金、服
务用零配件费用等。各区部、责任中心的折旧费用、CAD软件费用，作为固
定费用每月以模块凭证的形式维护、运行。各费用控管部门必需于每月结帐
日前，将需分摊费用的明细清单交予公司本部财务部的应付帐会计人员。
区部会计则直接在发生各项需由公司本部或本区内其他分公司承担之费用，
在帐务处理同时操作本流程的费用分摊。
公司本部应付帐会计人员及区部会计，均以SAP系统的跨公司交易功能在编
制会计凭证同时处理内部往来业务，涉及同一公司代码下不同成本中心之间
的费用分摊，则直接借记费用承担之成本中心。公司本部及分公司相关费用
科目可授权由公司本部应付帐会计人员及区部会计进行帐务处理。
注意事项：
1）公司本部应付帐会计人员及区部会计在完成帐务处理后，均需以
“内部往来通知单”通知对方进行复核。
2）各费用控管部门需在结帐日前及时提供费用分摊明细表，并需在
此之前取得各费用承担部门的确认，同时对费用分摊金额的准确性负责。
3）应付帐会计人员及区部会计需在结帐日收讫费用分摊明细表后及
时、准确地进行帐务处理。
相关附件：费用明细表
2. 流程图
费用分摊流程FI30
费用控管
部门
公司本部
AP会计
发生与分公
司有关的费
用
是否固定性
费用
月末汇总费用
明细
费用明细表
维护/运行会计
模板
Tcode：FKM
FI总帐过帐
流程
通知区会计
会计凭证号
码
Yes
No
区会计
发生与公司
本部有关的
费用
FI总帐过帐
流程
通知公司本
部会计凭证
号码
发生与本区内
其他分公司有
关的费用
FI总帐过帐
流程
1/ 1
3. 系统操作
. 操作范例
1） 分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部3月份相关服务维修
费用7000元，分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其中浦西分公司
虹口责任中心1000元，黄浦责任中心3000元，广州分公司越秀责任中
心3000元。
2） 北京分公司将总部承担之展厅租金20000结转至总公司
. 系统菜单及交易代码
1） 分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部3月份相关服务维修
费用7000元，分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其中浦西分公司
虹口责任中心1000元，黄浦责任中心3000元，广州分公司越秀责任中
心3000元。
路径：会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证
交易代码：FB50
. 系统屏幕及栏位解释
栏位名称 栏位说明 资料范例
凭证日期 会计凭证日期 2001/03/12
记帐日期 费用分摊入帐日期。 2001/03/10
货币 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记
帐本位币为人民币（RMB），业务货币
则有美元（USD）等
RMB
财务凭证编
号
会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会
计年度、同一公司代码的会计凭证编号连
续。
系统自动编
号
凭证抬头文 会计凭证摘要 服务维修零
配件领用分
本 摊
总帐科目 科目编号 5131040720
：销售费用-
行-服维-战
凭证货币计
的金额
交易货币计金额 7000
本位币计的
金额
根据本位币计的交易事项金额，需要分摊
之服务金额
7000
公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层
面上出具资产负债表和损益表等法定会计
报表，震旦家具公司之公司代码设定为自
“F001”至“F999”
F001：震旦
总部
业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码
的资产负债表和损益表，震旦家具公司业
务范围区分为震旦中国家具董事会（1001
）和震旦中国办公家具（1002）
1002：震旦
中国办公家
具
成本中心 费用归集的单位 F0011019
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栏位名称 栏位说明 资料范例
抬头文本 会计凭证摘要 服务维修零
配件领用分
摊
业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码
的资产负债表和损益表，震旦家具公司业
务范围区分为震旦中国家具董事会（1001
）和震旦中国办公家具（1002）
1002：震旦
中国办公家
具
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栏位名称 栏位说明 资料范例
项 行项次 1：第一行项目
PK 指定行项目的借贷方和科目 50：总帐借方
业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代
码的资产负债表和损益表，震旦家具公
司业务范围区分为震旦中国家具董事会
（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：震旦中
国办公家具
帐户 科目编号 5131040700：
销售费用-行-
服维
科目简短
说明
科目短描述 销售费用-行-
服维
金额 向责任中心分摊之总公司服务费用金额 7000
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栏位名称 栏位说明 资料范例
公司 为财务会计的组织结构基本单元，
在其层面上出具资产负债表和损益
表等法定会计报表，震旦家具公司
之公司代码设定为自“F001”至“F99
9”
F001：总公司
凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、
同一会计年度、同一公司代码的会
计凭证编号连续。
对于总公司：100001
692
对于浦西分公司：10
0000077
对于广州分公司：10
0000040
年度 交易发生年度 2001
按<继续>完成
F001会计凭证：
Dr：内部往来-AR 3000
Dr：内部往来-AR 3000
Dr：内部往来-AR 1000
Cr：销售费用-行销费用-服务维修费 7000
F011会计凭证：
Dr：销售费用-行销费用-服务维修费 3000
Dr：销售费用-行销费用-服务维修费 1000
Cr：内部往来-AP 4000
F015会计凭证
Dr：销售费用-行销费用-服务维修费 3000
Cr：内部往来-AP 3000
2） 北京分公司将总部承担之展厅租金20000结转至总公司
路径：会计财务会计应付帐款凭证输入其他内部转帐不带
清帐
交易代码：F-42
栏位名称 栏位说明 资料范例
凭证日期 会计凭证日期 2001/03/12
记帐日期 分公司货款缴纳日期 2001/03/12
凭证类型 以区分资产的会计记帐凭证和其他类
型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证
具有不同的凭证编号范围，同一种记
帐凭证编号连续
AB:会计凭证
公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在
其层面上出具资产负债表和损益表等
F002：震旦家具
北京分公司
法定会计报表，震旦家具公司之公司
代码设定为自“F001”至“F999”
货币/汇率 为会计凭证之业务货币种类，本公司
之记帐本位币为人民币（RMB），
业务货币则有美元（USD）等
RMB
凭证抬头文
本
会计凭证摘要 总公司承担北京
展厅租金
记帐码 指定过帐的借贷方和科目 25:供应商付款
帐户 指定总帐科目,对于供应商,为供应商
编号
14000001
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栏位名称 栏位说明 资料范例
金额 分公司货款缴纳金额 20000
业务范围 是一个跨公司代码的核算环境，能用
于构建次级公司代码结构层次的资产
1002
负债表、损益表，AOF之业务范围：
1001－震旦家具董事会，1002－震旦
办公家具事业部（注：本栏位为必选
项，若缺则将影响业务范围报表之完
整性）
文本 凭证行项目摘要 总公司承担北京
展厅租金
记帐码 指定过帐的借贷方和科目 50:总帐贷方分
录
帐户 指定总帐科目,对于供应商,为供应商
编号
5131020800
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栏位名称 栏位说明 资料范例
总帐科目 贷方科目 5131020800B
公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在
其层面上出具资产负债表和损益表等
法定会计报表，震旦家具公司之公司
代码设定为自“F001”至“F999”
F002：震旦北京
分公司
金额 分公司货款缴纳金额 20000
成本中心 费用归集的最小单位 F0024060
文本 凭证行项目摘要 总公司承担北京
展厅租金
按<模拟>进入下一画面:
栏位名称 栏位说明 资料范例
项 行项次 1
PK 指定行项目的借贷方和科目 25:供应商付款
业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代
码的资产负债表和损益表，震旦家具公
司业务范围区分为震旦中国家具董事会
（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：震旦中
国办公家具
帐户 科目编号，对于供应商，为供应商编号 14000001
科目简短
说明
科目短描述，对于供应商，为供应商名
称
上海震旦家具
有限公司
金额 凭证金额 20000
文本 凭证行项目摘要 总公司承担北
京展厅租金
按<保存>完成。
Dr：内部往来-AP 20000
Cr：销售费用-事务-租赁 20000
