贷款新规与信贷实务操作
二0一一年九月
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目录
一、贷款新规知识回顾
二、贷款新规实践中的操作要点
三、贷款新规在信贷业务系统中的操作
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第一部分 贷款新规知识回顾
一、“三个办法一个指引”主要条款:
（一）“三个办法一个指引”主要内容：
三个办法一个指引包括《固定资产贷款管理暂行办法》、
《流动资金贷款管理办法》《个人贷款管理办法》和《项目融资
业务指引》。
《固定资产贷款管理暂行办法》出台时间2009年7月23日
《流动资金贷款管理暂行办法》出台时间2010年2月12日
《个人贷款管理暂行办法》出台时间2010年2月12日
《项目融资业务指引》出台时间2009年10月18日
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第一部分 贷款新规知识回顾
（二）主要条款：
《固定资产贷款管理暂行办法》共分八章四十三条，
包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、
发放与支付、贷后管理、法律责任、附则等部分，从
贷款业务流程规范的角度提出监管要求，是对现行贷
款类监管法规的系统性完善。
《固定资产贷款管理暂行办法》将固定资产贷款定
义为“贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为
借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产
投资的本外币贷款。”其中的“固定资产投资”沿用
了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改
造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大
类。
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第一部分 贷款新规知识回顾
《流动资金贷款管理暂行办法》共分八章四十二条，
包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、
发放和支付、贷后管理、法律责任和附则等部分。
《流动资金贷款管理暂行办法》将流动资金贷款定义
为“向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的
其他组织发放的用于日常生产经营的本外币贷款”。
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第一部分 贷款新规知识回顾
《个人贷款管理暂行办法》共分八章四十七条，包括
总则、受理与调查、风险评价与审批、协议与发放、
支付管理、贷后管理、法律责任和附则等部分。
《个人贷款管理暂行办法》明确“个人贷款是指贷款
人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经
营等用途的本外币贷款”，这是我国出台的第一部个
人贷款管理的法规，强化了贷款调查环节，要求严格
执行贷款面谈制度，从源头上保证个人贷款的资产质
量。
《项目融资业务指引》共二十二条。
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第一部分 贷款新规知识回顾
二、“三个办法一个指引”的核心要义：
“三个办法一个指引”核心要义完全一致，其
思想精髓完全相同，可以归结为“七大原则、
三大精髓”。
七大原则具体为全流程管理原则、诚信申贷原
则、协议承诺原则、贷放分控原则、实贷实付
原则、贷后管理原则和罚则约束原则；
三大精髓具体为全流程管理、协议承诺和实贷
实付。
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第一部分 贷款新规知识回顾
三大精髓
全流程管理 协议承诺 实贷实付
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第一部分 贷款新规知识回顾
1、全流程管理侧重于贷款管理：固定资产贷款、流
动资金贷款及个人贷款，均经过从借款人申请贷款到
贷款业务结束的过程。
基本信贷业务流程：
贷款申请→受理与调查→风险评价→贷款审批→合同签订→
贷款发放→贷款支付→贷后管理→回收与处置
目的：
（1）实现贷款精细化管理，强化贷款风险管控，保证贷款资
金安全，维护自身合法权益。
（2）避免贷款管理“重贷前、轻贷后”，业务激励“重数量、
轻质量”，风险防控“重眼前、轻长远”及贷款用途“挪用”的
问题发生。
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第一部分 贷款新规知识回顾
2、“协议承诺”侧重于合同条款。其原则要求作
为贷款人应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备
的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各
方权利义务，调整各方法律关系，追究各方法律责任。
3、“实贷实付”侧重于贷款管理和操作。具体是
指金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借
款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申
请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等
方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。
其关键是让借款人按照贷款合同的约定用途，减少贷
款挪用的风险，实贷实付是贷款新规实际操作中的关
键环节。
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第一部分 贷款新规知识回顾
三、“三个办法一个
指引”核心要义的共
同点及侧重点:
（一）共同点：
1、实现了贷款“全流
程”、“精细化”的管理；
2、支付方式的变革:
采用“受托支付”和“自
主支付”；
核心要义
全流程 精细化 支付方式
受托支付 自主支付
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第一部分 贷款新规知识回顾
（二）侧重点：
1、固定资产贷款管理办法:强调对项目资本金到位
情况和项目进度的监控；
2、流动资金贷款管理办法:强调对流动资金贷款需
求量的测算；
3、个人贷款管理办法:强调贷前面谈和合同面签制
度；
4、项目融资业务指引:强调对项目不同阶段风险的
控制和对项目工程进度的鉴证。
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第二部分 贷款新规实际操作要点
前言：贷款新规的“三大精髓”中，全流程管
理侧重于管理层面，即区县联社、信用社对贷款的
管理水平;协议承诺侧重于外部层面（相对于区县联
社而言）,省联社修改的合同文本基本已经能满足协
议承诺的需要，而真正涉及操作层面的主要是“实
贷实付”。
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第二部分 贷款新规实际操作要点
一、实贷实付的定义：
“实贷实付”指金融机构根据贷款项目进度
和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款
资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，
将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付
给符合合同约定的借款人交易对象的过程。
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第二部分 贷款新规实际操作要点
二、自主支付和受托支付：
（一）自主支付：借款人自主支付是指贷款人
根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款
人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定
用途的借款人交易对手。
自主支付不受“T+0”，“T+1”的限制
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第二部分 贷款新规实际操作要点
（二）受托支付：
受托支付：贷款人受托支付是指贷款人根据
借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支
付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
受托支付条件：
《固定资产贷款管理办法》:对单笔支付金额
超过项目总投资5% 或超过500万元的必须采
取受托支付；
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第二部分 贷款新规实际操作要点
《流动资金贷款管理暂行办法》对支付对象
明确且单笔支付金额在50万元以上（含）的流
动资金贷款，必须采用贷款人受托支付方式；
《个人贷款管理暂行办法》对于贷款资金用
于生产经营且金额不超过50万元人民币的；借
款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过
30万元人民币的；(实践中注意交易对象不具
备条件有效使用非现金结算方式)
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第二部分 贷款新规实际操作要点
三、实践中受托支付的审查要点：
（一）贷款支付方式的确定：
1、通过贷款用途判定：
2、通过交易金额判定：
3、通过交易对手判定：
对于满足受托支付条件的，除了审查交易对手的真
实性外，应重视交易合同的审查。
在实践中交易合同审查是坚持“实贷实付”的核心。
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第二部分 贷款新规实际操作要点
（二）交易合同的审查：
1、合同分类：
根据《中华人民共和国合同法》，合同主要品种有
买卖合同、供应合同（电、水、气、热力合同），租赁合
同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、保管合同、
仓储合同、委托合同等。
流动资金贷款常见的有买卖合同、供应合同;固定
资产、项目融资贷款常见的有建设工程合同，个人贷
款常见的有装修合同、承揽合同（消费类、经营性贷款）。
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第二部分 贷款新规实际操作要点
2、交易合同订立应采取书面形式。一般条款应包括：
一、当事人的名称或姓名和住所；
二、标的；
三、数量；
四、质量；
五、价款或报酬；
六、履约期限、地点和方式；
七、违约责任；
八、解决争议的方法；
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第二部分 贷款新规实际操作要点
3、交易合同审查要点：
（一）核查合同原件，是否真实、完整；（完成合同
审核后应加盖与原件核对无误章）
（二）核查合同交易范围，是否符合借款人与交易对
手经营范围，需资质认定的，应当提供资质认定证书；
（三）核查合同内容，是否符合交易的逻辑；
（四）核查现场，是否具备付款条件、时间、金额。
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第二部分 贷款新规实际操作要点
4、交易合同的变更
根据《合同法》规定，当事人协商一致可以变更合
同；当事人对合同变更内容约定不明确的，推定为未
变更。
债权人可以将合同的权利全部或部分转让给第三人，
除限制性条款（合同性质、当事人约定、法律法规规
定）外，应当通知债务人。
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第二部分 贷款新规实际操作要点
（三）贷款支付操作要点：
1、及时收集相关交易凭证：
A、固定资产及项目融资贷款：
发放时：（1）施工合同；
（2）自有资金到位证明或已投入证明；
（3）提款申请书（一次性提取，分次提取）；
对于项目融资或固定资产贷款应附相关决算或达到付
款条件的证明材料；
（4）支付委托书；
（5）提款凭证(支付时电汇凭证、转账支票等凭证)
；
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第二部分 贷款新规实际操作要点
案例：《建设工程合同》
合同法要求：发包人可以与勘察人、设计人、施工人
订立勘察、设计、施工承包合同，也可以与总承包人
订立建设工程合同。
建设工程主体结构的施工必须由承包人自行完成。
施工合同内容包括工程范围、建设工期、中间交工工
程的开工和竣工时间、工程质量、工程造价、技术交
付时间、材料和设备供应责任、拨款和结算、竣工验
收、质量保修范围和质量保证期、双方相互协作等条
款。
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第二部分 贷款新规实际操作要点
作为受托支付审查重点应在开、竣工时间，拨
款和结算，质保金缴纳等环节，尤其对于拨款
和结算，涉及到受托支付是否能够体现按进度
付款。
实践中，我们要防止借款人采取“大头小
尾”，“小头大尾”合同支付信贷资金，防范
借款人采取虚假的交易合同人为逃避受托支付；
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第二部分 贷款新规实际操作要点
B、流动资金贷款：
发放时：（1）按照流动资金贷款管理办法，对申请
流动资金贷款的应测算借款人流动资金缺口。（详见
流动资金测算表）
需要关注的是预计年销售收入增长率、借款人自有资
金（非负债性资金）、现有流动资金贷款等3个指标
测算。
尤其对于预计年销售收入增长率，应当结合借款人前
两年的销售收入增长率，测算出借款人真正的流动资
金贷款需求量。
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第二部分 贷款新规实际操作要点
（2）交易合同（供货、供销合同上游客户）；
（3）提款申请书；
（4）支付委托书；
（5）提款凭证(支付时电汇凭证、转账支票等凭证)
；
发放后：（1）原材料入库单、交易发票、收据等证
明交易完成的凭证（注意区分自主支付和受托支付）；
（2）资金回笼账户流水（按月或按季）；
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第二部分 贷款新规实际操作要点
C、个人贷款：
发放时：（1）面谈记录：强调贷前调查对借款人提供
资料审核外，应要求和借款人谈话，并作出面谈记录。
重点是通过面谈进一步核实借款人身份，借款用途，
还款来源，收入状况等，杜绝借、冒名贷款；（面谈
备忘录）
（2）面签资料（消费类、经营类） ； 《借款合同》、
《担保合同》等借款、担保事宜面签（留存影像资料）
（3）区分借款用途,若达到受托支付条件应提供相关
采购合同、承包合同等；
（4）提款申请书；
（5）支付委托书；（符合受托支付要求）
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第二部分 贷款新规实际操作要点
发放后：
1、自主支付的，由借款人提供自主支付的贷款资金使
用的证明,一般要求在交易实现后7日内提供；
2、受托支付的，提供交易发票、收据，对于装修、经
营性贷款必要时可以随贷后检查留存装修购料清单、
贷后检查影像资料，经营性购固定资产（装载机、挖
掘机）等需提供交易发票、资产权属过户证明等交易
资料；
要求：对于贷款发放时和发放后的相关凭证，如：付
款凭证、固定资产贷款及项目融资贷款项目决算书、
库存单、税票等证明交易实现的凭证及时纳入贷款检
查资料，作为信贷档案妥善保管。
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第二部分 贷款新规实际操作要点
操作要点：
1、及时通过内部收集从借款人账户到交易对手的
转账凭证，将凭证作为交易合同的附件；
2、在贷后7日或15日内，跟踪向借款人索取外部
交易实现的相关凭证，如固定资产贷款及项目融资贷
款项目决算书、库存单、税票等证明交易实现的凭证；
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一、关于岗位设置和要求：
（一）岗位设置及要求：
“三个办法一个指引”规定：金融机构要设立独立的
责任部门或岗位，负责固定资产贷款发放和支付审核。
信用社、分社设立放款执行岗位，包括发放岗和支付
审查岗，信贷业务系统分别对应的是出账审查员和支
付审核员角色。
贷款发放岗负责初步审核信贷业务及借款主体是否合
法、合规、有效，发放与支付是否符合贷款审批意见；
（客户经理）
第三部分 贷款新规在信贷业务系统中
的操作
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第三部分 贷款新规在信贷业务系统中的操
作
贷款支付审查岗负责对上述审核范围进行复核，
具有发放与支付的最终审核权，支付岗一般由
网点主办会计兼任。
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第三部分 贷款新规在信贷业务系统中的操
作要点
二、实际操作流程及审查要点：
（1）自主支付操作流程：
自主支付的贷款流程分为3个环节：
业务出账/贷款发放前的审查--业务出账/贷款发
放--监督核查。
（2）受托支付操作流程：
受托支付的贷款流程分为6个环节：
贷款发放前的审查--贷款发放--申请提款--提款前的
审核--贷款支付--监督核查。
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第三部分 贷款新规在信贷业务系统中的操
作要点
按照省联社相关贷款管理办法，农户小额
信用贷款、农户联保贷款、富秦家乐卡贷款默
认的支付方式是自主支付，委托贷款、票据融
资、银行承兑汇票不确认支付方式。
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第三部分 贷款新规在信贷业务系统中的操
作要点
二、社团贷款操作要点：
（一）资金划拨：
社团贷款的主要操作在牵头社，即主办社，社团贷款
主办社根据客户的提款申请内容，对提款资料审核后
确认支付方式，书面通知参与社提请发放，书面通知
中应明确告知参与社本次发放金额、支付方式等相关
内容，并附对应金额的借款人交易对手相关信息，具
体支付控制由主办社进行人工控制。实践中，我们多
采取《社团贷款资金划拨函》的形式进行。
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第三部分 贷款新规在信贷业务系统中的操
作要点
（二）账户管理：
社团贷款主办社必须要求借款人开立专用账户
（资金归集户）进行贷款资金管理。社团贷款
参与社发放存款帐号可维护为借款人在主办社
开立的专用账户，核心系统发放时可直接将贷
款资金通过清算平台存入该账户。
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第三部分 贷款新规在信贷业务系统中的操
作要点
参与社发放社团贷款应按照主办社书面通知内
容提请放贷，将贷款资金直接转入主办社借款
人专用账户。
社团贷款支付方式最终应由主办社确定。
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