Supplier Self Audit Skills Training 供应商审核技能培训 1 -by SAT team
Table of Contents （内容） ’s Responsible Sourcing Strategy / 沃尔玛负责任采购策略 and ES Transformation / 行业现状以及道德标准工作的转变 Roles in SDP. 您的角色 Definition & Types 审核定义/种类 Qualification 审核员资格 透明度 Process。 审核流程 Practice-Wage Calculation 工资计算方法 high Risk Findings 常见高风险问题 求equirement for Canteen and Dormitory Hygiene 对于食堂与宿舍的要 Audit 环境审核 2
Walmart Responsible Sourcing Strategy 沃尔玛的负责任采购策略 Wal-Mart Stores, Inc. Confidential
Responsible Sourcing: Procuring safe, quality products for our customers with respect for the environment, individuals, and communities in places where products are sourced. 负责任采购: 以尊重环境、人文和社区为己任,为顾客提供安全优质的产品 Wal-Mart Stores, Inc. Confidential
Challenges and ES Transformation 行业现状以及道德标准工作的转变 Egregious Hidden subcontracting working hours 非法外包严重超时上班 The industry 行业… Model factories Double books 两套帐样板工厂 Poor EHS Insufficient worker benefits 工作环境不佳 员工福利不足 Delayed shipment Wal-Mart 沃尔玛…Huge audit cost 庞大的审核费用船期延误 Sourcing from unethical fty Media pressureLost in sales 下单给不规范的工厂 媒体压力销售损失 Suppliers & Excess auditsBusy for cooking books 100% 3rd party 忙于做假资料 Factoriesunannounced audit 过多的审核 供应商和工厂接受第三方的突击审 HLate shipment- lost POs 查 igher audit cost 高昂的审核成本船期延误导致失去订单 Wal-Mart Stores, Inc. Confidential
Ethical Standards Transformation 道德标准工作的转变 2009 Focus - Expanded 2009 年的深化重点 Knowledge of Performance Development / Supply Base / 对所有供应厂商合规Measurement / 发展 情况的知识目标责任制 - Supplier Development 供 应商发展 - Factory Disclosure 工厂信息披露- Factory Audits - Merchant Development 买手/业务员发展 -Traceabilit工厂审核 y 记录和可追溯性 1- Responsible Sourcing - Global Partnerships 2 3 Goals 外部联合机制 负责任采购目标 Resolution of Challenges 问题的解决方案 Wal-Mart Stores, Inc. Confidential
roles in SDP 您的角色 7
Question 1. Why do we need to audit factories? 问题1：为什么要审核工厂？ Question 2. What is the biggest challenge for doing a audit? 问题2：做一个审核最大的挑战是什么？ 8
Your Roles in SDP 您的角色 How to play your roles? 如何扮演您的角色？ Training and Audit! PDCA! 培训和审核, PDCA循环 How WM validate your roles ? 沃尔玛如何验证您的角色？ Audit !!!审核 WM SDP Validation will Mainly Focus on我们将重点关注 Audit transparency 审核的透明度 3 Management systems (HRMS, EMS, IMS) 3大管理系统在工厂的执行情况 10High risks 高风险
2. Audit definition & types 审核定义/ 种类 11
Audit Definition 审核定义 •Factory （工厂） The factory that will produce the merchandise for sale by Wal-Mart. Production is defined as conversion or assembly of purchased materials into a finished products. 工厂-----生产沃尔玛销售的商品的企业。生产的定义是:将自制或购买的材料转换或装配成成品。 •Audit （审核） The evaluation process conducted by your auditors that will result in an assessment. 审核是指由有资质的审核员执行评估并产生审核结果的过程。 •Auditor （审核员） The person (s) performing an Ethical Standards Audit against clients’ standards, either a Supplier employee or a third party auditor etc. 方审审核核员员是等指。按照客户标准执行审核的人员，可以是供应商雇员或者第三 12
Audit Types 审核种类 Announced audit （通知审核） A factory audit which is conducted with prior notification to the factory. 提前通知工厂审核日期 Semi-noticed audit （半通知审核） A factory audit which is conducted with certain period of prior notification to the factory. 通知工厂某一时间范围 Unannounced audit （不通知审核） A factory audit which is conducted without any prior notification to the factory. 不提前通知 13
3. Auditor Qualification 审核员资格 14
Auditor Qualification 审核员资格 are trained on CSR 接受CSR培训 familiar with local laws and Client’s standards 熟悉当地法律法规和客户标准 production background 生产背景 integrity 保持诚信 of responsibility 工作责任心 其它 15
Laws for Reference-1 法律参考 序号 法律法规名称 收集日期 法律法规种类 发布日期 生效日期 备注 关于批准《禁止和立即行动消除最恶劣形式的1 童工劳动公约》的决定11/16/2010 国际公约 6/29/2002 6/29/2002 全国人大常委会 2 禁止使用童工规定 11/16/2010 国家 10/1/2002 12/1/2002 国务院 3 中华人民共和国劳动法 11/16/2010 国家 6/29/2007 1/1/2008 全国人大常委会 4 中华人民共和国劳动合同法 11/16/2010 国家 6/29/2007 1/1/2008 全国人大常委会 5 中华人民共和国社会保险法 12/20/2010 国家 10/28/2010 7/1/2011 全国人大常委会 6 中华人民共和国工会法 11/16/2010 国家 4/3/1992 4/3/1992 国务院常务会议 7 中华人民共和国未成年人保护法 11/16/2010 国家 9/4/1991 1/1/1992 全国人大常委会 8 中华人民共和国企业破产法（试行） 11/16/2010 国家 12/2/1986 11/1/1988 全国人大常委会 9 中华人民共和国企业劳动争议处理条例 11/16/2010 国家 6/11/1993 8/1/1993 国务院 10 违反和解除劳动合同的经济补偿办法 11/16/2010 国家 12/3/1994 1/1/1995 劳动部 16
Laws for Reference-2 法律参考 11 中华人民共和国劳动合同法实施条例 11/16/2010 国家 9/3/2008 9/3/2008 国务院常务会议 12 国务院关于职工工作时间的规定 11/16/2010 国家 3/25/1995 5/1/1995 国务院常务会议 13 全国年节及纪念日放假办法 11/16/2010 国家 12/7/2007 1/1/2008 国务院 14 职工带薪年休假条例 11/16/2010 国家 12/7/2007 1/1/2008 国务院常务会议 15 工资支付暂行规定 11/16/2010 国家 12/6/1994 1/1/1995 劳动部 劳动和社会保障16 最低工资规定 11/16/2010 国家 12/30/2003 3/1/2004 部 17 工伤保险条例 11/16/2010 国家 4/16/2003 1/1/2004 国务院 18 关于维护乙肝表面抗原携带者就业权利的意见 11/16/2010 国家 5/18/2007 5/18/2007 劳动社会保障部 19 外商投资企业劳动管理规定动部、对外贸易 11/16/2010 国家 8/11/1994 8/11/1994 经济合作部 20 违反《劳动法》有关劳动合同规定的赔偿办法 11/16/2010 国家 5/10/1995 5/10/1995 劳动部 17
Laws for Reference-3 法律参考 21 中华人民共和国企业劳动争议处理条例 11/16/2010 国家 6/11/1993 8/1/1993 国务院 22 劳动保障监察条例 11/16/2010 国家 10/26/2004 12/1/2004 国务院常务会议 卫生部、劳动部23 女职工保健工作规定 11/16/2010 国家 11/26/1993 11/26/1993 等 24 女职工禁忌劳动范围的规定劳动和社会保障 11/16/2010 国家 1/18/1990 1/18/1990 部 25 女职工劳动保护规定 11/16/2010 国家 6/28/1988 9/1/1988 国务院常务会议 广东省人大常委26 广东省工资支付条例 11/16/2010 广东省 1/19/2005 5/1/2005 会 27 广东省企业职工假期待遇死亡抚恤待遇暂行规定 11/16/2010 广东省 4/28/1997 4/28/1997 省劳动厅 28 广东省企业职工假期待遇、死亡抚恤待遇暂行规定 11/16/2010 广东省 4/28/1997 4/28/1997 省劳动厅 29 深圳劳动合同条例深圳市人大常委 11/16/2010 深圳市 6/25/2004 7/15/1997 会 深圳市人大常委30 深圳经济特区最低工资条例 11/16/2010 深圳市 11/2/1994 11/2/1994 会 18
Laws for Reference-4 法律参考 31 深圳市基本医疗保险暂行规定实施办法 11/16/2010 深圳市深圳市人大常委 1/30/2008 3/1/2008 会 深圳市人大常委32 深圳市工伤保险条例 11/16/2010 深圳市 12/24/2003 1/1/2004 会 33 深圳市工伤保险条例实施细则深圳市人大常委 11/16/2010 深圳市 7/24/2002 9/1/2002 会 《深圳经济特区企业员工社会养老保险条例》深圳市人大常委34 实施规定11/16/2010 深圳市 9/1/2002 12/8/2006 会 35 深圳经济特区劳务工条例（修正）深圳市人大常委 11/16/2010 深圳市 5/28/1993 10/1/1993 会 36 深圳市员工工资支付条例深圳市人大常委 11/16/2010 深圳市 8/27/2004 12/1/2004 会 37 Walmart Supplier Manual(Vision客户COC准 5) 11/16/2010 则9/1/2006 9/1/2006 Wal-mart 19
Requirements for Auditors 对审核员的要求 Familiar with laws / client’s standards 熟悉相关法律法规/ 客户标准要求 Set up laws & regulations folder 建立法律法规库 Update laws periodically 定期更新 Training 培训 20
4. Transparency 透明度 21
Audit Transparency 审核透明度 1) Transparency is a core value at audit field. 透明度是审核领域 的核心价值观。 2)It is supplier’s responsibility to ensure that they maximize transparency around the flow of information related to audits. 尽最大可能提高审核相关的信息透明度是供应商的神圣责任。 3)We believe that more information transparency means more choice, more trust means more business for suppliers. 我们坚信，更多信息透明度意味着更多选择；更多信任可让供应商获得更多生意实惠。 22
Audit Transparency 审核透明度 What kinds of transparency that we need in an audit? 审核中需要哪些透明度？ 1)Upright attitude to audits 端正的态度对待审核 2)All areas are opened for audit 开放所有区域供审核 3)No falsified documents 不伪造文件 4)No workers are released 不故意放走工人 5)No documents are hided 不隐藏资料 6)No despiteful action 不故意为难 7)No delay time 不故意拖延时间 8)No workers are threaten 不威胁工人 23
5. Audit Process 审核流程 24
Audit Process 审核流程 1)Preparation （审核前准备） 2)Opening Meeting （审核前的见面会） 3)Factory Tour （工厂巡视） 4)Worker’s Interview （工人访谈） 5)Documentation Review （工厂文件资料审阅） 6)Audit Report Writing （写审核报告） 7)Closing Meeting & Audit Report（总结会议及签署审核报告） 25
Opening Meeting 开始会议 •Convey WM Gift & Gratuities Policy in Detail 传达礼品馈赠原则 •The reason of audit 审核的原因 •Emphasize right of inspection 强调检查权 •Offer documents list 提供文件清单 •Verification of business license to ensure auditors are at the correct factory location 审阅营业执照 •Explain Audit Scope , Process and Time Consumption 说明审核范围和审核时间安排 •Confirm Assistance & Cooperation with Factory 确定陪同人员 •Explain Audit Guidelines Used (Laws & WM Std.) 审核依据 •Make Statement of Confidentiality 保密约定 •Invitation for Closing Meeting 邀请出席结束会议 26
文件清单（中文） 注意：下在审核当日必须提供审核员以#1、#7、#8、#11、 #12项, 以及#9、 #15~#19项(如适用)的原件11. 最近一年的工资 / 生产记录 ). H工时卡/考勤记录 1.营业执照 2.工厂平面图H计 算件记工录生产记录及计件工资计 3.组织机构图 H工资计算记录-手工或电脑 4.工厂厂规厂纪H有工人扣签除名的工资条/薪资表 H工资5.宿舍纪律规则/罚款记录 H工伤事故记录 6.员工手册 12. 文 保7.需和险保-险当购地买政的府收部据门提供的有关批 且要通提过供政个府人认劳可动合同，清晰并接受的集体合同可以13. 化学品物质安全资料表 14. 突发事件/事故记录 8.人事档案15. 厨房/餐厅卫生许可证 16. 厨房/餐厅人员健康证 H身份证复印件 H入职登记表-包括入厂日期17. 特殊 殊设设备备许操可作证许明可证 18. 特明 H请假单 19. 废物/废水等的排污许可证明 H离职信/记录20. 组 工 织会会代议表记选录举程序,工会职责,工会 H警告信 21. 厂房建筑结构安全合格证 证6-18岁未成年工体检报告及上岗/登记22. 厂房消防平面图,紧急逃生图 23. 消防演习记录,消防逃生程序 10.当地政府关于最低工资的文件 24. 其它 27
Factory Tour 工厂巡视 •Confirm accompany person for tour 确认陪同人员 •Visit factory facility & area covered in the Business License (workshop/dormitory/canteen/warehouse) 巡视范围 Prepare documents before touring 巡视前准备 Factory layout 工厂平面图 Production flow processes 生产流程图 General information about wage, labor hours, deduction , workforce, injuries, subcontracting, etc. 工资，工时，扣款，人数，工伤，分包等概况 Workers’ interview checklist 员工访谈表格 28
Key Points to be checked in tour巡视要点 •Verify line workers’ age status 了解现场员工年龄情况 •Verify production processes 生产工序 •Review production records 审阅生产报表 •Select potential workers for interview process 抽查员工访谈 •Wal-Mart Ethical Standards posted 沃尔玛海报 •Environment, Health and Safety issues (EHS) 环境健康安全问题 Fire safety equipments 消防安全 Work areas design & maintenance 工作场所设计与维护 Equipment safety 设备安全 Material handling 物料安全 Accident and first aid programs 事故和急救程序 PPE/Chemical safety 劳动防护用品/化学品安全 Electricity safety 用电安全 Sanitation 卫生 Environmental compliance 环境合规 29 Others 其它
Workers’ Interview 工人访谈 •Select appropriate workers for interview 员工抽查 Young face workers 年轻工人 Tired looking workers 有困意工人 Different gender / dept. 不同部门，性别 New joined & long service workers 新进员工/老员工 Potential complaints 潜在的抱怨者 Injured workers 带工伤者 Random selection 随机抽查 •Select proper interview location: private location to find out the truth 选择恰当访谈地点 •Group & individual interview 小组 / 单个访谈 •Use interview tactics & ask open-ended questions 开放式问题 •Create relaxed atmosphere 创造轻松气氛 •Collect handwritten evidence if possible 取得手写证据 30
Select Samples rules 抽样比例 Sample rule- 1)Interview 5 – 20 workers 访谈5 - 20个员工 2)Enlarge sample size when underage workers identified (worker’s interview >=50, personnel files checking the more the better, check all personnel files when workforce less than 250) 发现未到法定年龄员工时，扩大抽样>=50人，人事资料查看越多越好；工厂人数少于250人时，检查所有人事资料 3)Enlarge 5 additional samples when less than 3 inconsistencies identified. 不一致问题少于3个时，扩大抽样5人 31
Workers interview elements 访问要素 •Self introduction and advice of interview purpose 自我介绍 •Confidentiality 强调保密性 •Explain why they were chosen 解释为何被抽问 •Demonstrate Active Listening(Eye contact, Tone of voice, Rate of speech) 礼貌聆听 •Strategies of questions(Ask open and indirect questions, encourage workers to express concerns) 有策略提问 •Making Small Talks 小讨论 •Not more than 5 interviewees per time 每次不超过5人 32
SAMPLES OF WOKRERS Tier Audit Protocol Number of Factory Workers 5% Worker Files & Worker Interviews Min Max 1 Small Facility/Factory Audit 0 To 25 5 5 Protocol (one pager) 2 Regular Audit Protocol 26 To 50 5 5 3 Regular Audit Protocol 51 To 100 5 5 4 Regular Audit Protocol 101 To 150 5 8 5 Regular Audit Protocol 151 To 200 8 10 6 Regular Audit Protocol 201 To 250 10 13 7 Regular Audit Protocol 251 To 300 13 15 8 Regular Audit Protocol 301 To 350 15 18 9 Regular Audit Protocol 351 To 400+ 18 20 33
•Sample Timeframe Protocol Auditors will select from the most recent 12 month sampling protocol: 最近12个月资料 • 20% from peak month 20%旺季样本 • 20% from non peak month 20%淡季样本 • Remaining 60% should be selected from the last 3 monthly pay cycle (20% per pay cycle should be selected) 60%最近三个月 34
Document Review 文件审核 •Review document according to document list 按照清单查阅文件 •Key documents to review 主要审核文件 Business license 营业执照 Personnel file 人事资料 Worker’s contract 劳动合同 Time card 考勤 Payroll 工资 Production records 生产记录 Deduction and injury records 扣款和工伤记录 Others 其它 35
Audit Report Writing 写审核报告 3 elements 三大要素 1)Standards 标准 2)Truth 事实 3)Risks 风险 36
Audit Report Writing 写审核报告 Basic Principles 基本原则 •Accuracy 准确 •Clarity 简单扼要 •Impartiality and Relevance 公正，中肯，客观 •Direct to the points 直接了当-切题 •Key info +supplementary info + background info 描述顺序：重要信息+补充信息+背景信息 37
Sample of Finding Description 问题点描述示范 1)Based on workers interview and age document review, 8 out of 25 selected workers are juvenile workers. They did not have any “registration certification for juvenile employees”, and the factory management had not undertaken any registration with the local labor department. (. Fang Huashi) 根据工厂员工年龄资料审阅和工人面谈，发现在25个抽样员工中，有8个员工为未成年工，但工厂并没有《未成年工登记证》，厂方也没有在当地劳动部门就招用未成年工予以登记。建议厂按《中国未成工特殊保护规定》第九条要求执行。（如：方华诗） 2) It was confirmed that factory could not provide all workers’ attendance records and payrolls from Jan. to Oct. 2010 for audit verification. Factory said they were thrown off. Factory should keep consistent and complete time records to reflect its working status. 经工厂确认，2010年1-10月份的考勤和工资表不能提供， 已经没有保留。工厂应当按 WAL-MART供货商标准要求完整记录员工上班工时和完善考勤工资记录系统。 38
Closing Meeting 结束会议 •Thanks for factory cooperation 感谢工厂配合 •Brief good practices of the factory 概述好的方面 •Explain audit findings to factory 阐述问题点 •Suggest remediation action plan for FU audit 改善计划建议 •Pre-assessment notification 告知初步审核结果 •Listen to factory’s concerns & collect feedbacks if any听取工厂意见 •Report signing & copy 签署审核报告并复印 •Collect CAP 收集改善计划 39
6. Good practice-wage calculation 好的做法-工资计算方法 40
工资计算 常见的工资计算方式 1.计时 •小时薪水 •月薪 2.计件 3.计时+绩效 41
ABCDEFGHIJKLM NO当地最低工资ːˈˊ˃˥ˠ˕˂月ʿʳ当地最低小时工资ːˈˊ˃˂˅˄ˁˊˈ˂ˋːˆˁ˅ˋ˥ˠ˕˂小时ʳ加班费ʳ 当月正常正常出勤工㢆ࡩټʳ月薪工资ʳ平时加休息日休息日加法定假法定假日䩶金੍凩ʳ应得工资ʳঅ呐或其 工作时间工资平时加班费ʳ加班工班费ʳ日加班加班费ʳ等ʳה扣除项ʳ实际䦡放班工时() 时() 工时() 工资ʳ 好的操作 C <570 is E=C*(D+(8* - 月薪工资计算表 not 3))/(20*8+3G=C/=C/=C/ 或 75/8*F*1./8*H*2 8*J*3 +L e E=C/ 8*(D+(8*3)) A 160 10 16 8 154 10 16 8 160 10 16 8 - 假设该月应出勤日为20天,法定假日为3天; 其中员工B请假6小时. (其中员工A,B,C于法定假日加班一日.) - E项(黄色）为未出满勤员工的正常工资，其计算为 = 月薪 / (正常应出勤日+ 法定假日) / 8 *(实际工作时数+法定假日时数) 或 =月薪 / 8 *(实际工作时数+法定假日时数) - 4停2 工待料期间工资参照当地法律规定支付。
ABCDEFGHIJKLM NO当地最低工资=570RMB/月, 当地最低小时工资=570/ RMB/小时 加班费 当月正 正常出 法定假带薪法定假日工号姓名常工作 应得工资 保险或其日薪工资 勤工资平时加休息日休息日日加班工资或(奖金, 时间他扣除项 平时加班费 加班工加班费 法定假日费 津贴) 实际发放班工时() 时() 加班工时() 工资 L should C < incldue 好的操作 is not Statutory - 时薪工资计算表 E=C/8*D G=C/8*F*K=C/8*J*M=E+G+I+KO=M-N acceptablI=C/8*H*2 holidays' wage 3 +L e = C* # of statory holidays. A 160 10 16 8 154 10 16 8 160 10 16 8 -假设该月应出勤日为20天,法定假日为3天; 其中员工B请假6小时.(其中员工A,B,C于法定假日加班一日.) - L项应包括员 工在法定假日休息应得的工资（100%正常工资）。 - 停工待料期间工资参照当地法律规定支付。 43
ABCDEFGHIJKLM NOP当地最低工资ːˈˊ˃˥ˠ˕˂月ʿʳ当地最低小时工资ːˈˊ˃˂˅˄ˁˊˈ˂ˋːˆˁ˅ˋʳ˥ˠ˕˂小时ʳ加班费ʳ 当月正 根据最低工 䬈薪法定假日工㢆ࡩټ常工作ʳ应得工资ʳঅ呐或其计件工资 平均时薪 资标准调整平时加休息日休息日加法定假工资或ʻ䩶金ʿ 时间ה扣除项ʳ后的时薪 平时加班费ʳ加班工班费ʳ法定假日日加班੍凩ʼʳ实际䦡放班工时() 时() 加班工时费ʳʻ̋ˆˁ˃ʼʳ工资ʳ M项应包括 如法定假日休 E项低于 当地最低时 H=F*G* J=F*I* L=F*K* 息的工资 = N=F*(D+G+I好的操作 E=C/(D+G- 计件工资计算表P=N-O 薪，应补足50% 100% 200% 平均时薪(不+K)+H+J+L++I+K) 到至少最低低于)*法M 时薪标准。 定假日休息时数 A 10 16 8 154 10 16 8 160 10 16 8 -假设该月应出勤日为20天,法定假日为3天; 其中员工B请假6小时.(其中员工A,B,C于法定假日加班一日.) -M项应包括 法定假日休息的工资 = 平均时薪(不低于)*法定假日休息时数。 - 停工待料期间工资参照当地法律规定支付。 44
ABCDEFGHIJKLM NOP当地最低工资=1100RMB/月, 当地最低小时工资=1100/ RMB/小时ʳ加班费ʳ 当月 根据最低䬈薪法定অ呐工ࡩ 正常 休息 法定 平均工资标准假日工资ʳ应得工资ʳ或其㢆ټ计件工资 工作平时平时加日加休息日假日法定假日 调整后的或ʻ䩶金ʿ੍ה扣时薪 时间加班班费ʳ班工加班费ʳ加班加班费ʳ实际䦡放时薪 凩ʼʳ除项ʳ工时() 时() 工时() 工资ʳ M项应包括如E项低于 法定假日 当地最低 E=C/( J=F*I* L=F*K* 休息的工N=F*(D+G+I时薪，应H=F*GP=N-OD+G+I100% 200% 资 = +K)+H+J+L+一般的计件工资计算方式 补足到至* 50% +K) 平均时薪(M 少最低时不低于薪标准 )*法定假日A 1, 10 16 8 2, 2, 1, 154 10 16 8 1, 1, 1, 160 10 16 8 1, 1, 假设该月应出勤日为20天,法定假日为3天; 其中员工B请假6小时.(其中员工A,B,C于法定假日加班一日.) M项应包括法定假日休息的工资 = 平均时薪(不低于)*法定假日休息时数。 关注点：平均时薪的计算方式。平均时薪=计件总工资/计件总工时。应保证高于当地最低时薪，当低于最低时薪时应该按照最低时薪计算。 停工待料期间工资参照当地法律规定支付 *劳动合同签为计件 45
ABCDEFGHIJKLMNOP当地最低工资=1100RMB/月, 当地最低日薪=1100/=, 最低小时工资=1100/ RMB 加班费 法 当月平带薪法定 法定假保险 时休息姓日薪工正常正常出假定假日 加平时加日加休息日日日加班计时工绩效或其实际发放名资工作勤工资工资或应得工资 班班工班费 加班费 加费 他扣资 工资 时间工时班奖金 (奖金,除项 () () () 时工津贴) 时 K should incldue B Statutor < y L=D+F P=N-is not D=B/8F=B/8H=B/J=B/8holidays' +H+J+N=L+M O acceptwage = *C *E* 8*G*2 *I*3 计时+绩效的计算方式 abB* # of K le statory holidays. A 160 1, 10 16 8 1, 2, 2, 154 1, 10 16 8 1, 1, 1, 160 1, 10 16 8 1, 1, 1, 同样假设该月应出勤日为20天，法定假日为3天；其中员工B请假6小时。(其中员工A,B,C于法定假日加班一日) 关注点：绩效奖金是如何计算的？工厂必须提供清晰的可追溯的相关文件证明。如： 1）员工手册或厂纪厂规中有关绩效奖金的规定。劳动合同签为计时. 2）相关员工的绩效考核文件。如绩效奖金系数，员工当月完成数量， 46 员工当月绩效积分数等。
绩效奖金举例1：以员工当月完成产量计算绩效奖金 XXX公司A员工2008年10月份产量完成统计表 (单位: 件) 日期 产量完成量 日期 产量完成量 日期 产量完成量 1 340 11(Sat.) 440 21 568 2 法定假 12(Sun.) 22 536 3 法定假 13 502 23 457 4(Sat.) 430 14 434 24 578 5(Sun,) 15 454 25(Sat.) 6 530 16 512 26(Sun.) 7 320 17 569 27 589 8 428 18(Sat.) 28 521 9 510 19(Sun.) 29 456 10 480 20 554 30 449 完成总产量: 11168 件 31 511 工厂规定完成产量的奖金为: RMB 的产量完成工资为: 11168*= RMB. 绩效奖金=产量完成工资-当月计时工资=- = RMB. 当员工的产量完成工资< 当月计时工资时，绩效奖金为0. 如员工工资表中的员工B. 47
绩效奖金举例2：以员工当月绩效积分计算绩效奖金 XXX公司A员工2008年10月份绩效积分表 日期 工分数 日期 工分数 日期 工分数 1 8 11(Sat.) 8 21 10 2 法定假 12(Sun.) 22 7 3 法定假 13 23 7 4(Sat.) 8 14 5 24 5 5(Sun.) 15 7 25(Sat.) 6 6 16 4 26(Sun.) 7 6 17 9 27 6 8 6 18(Sat.) 28 5 9 8 19(Sun.) 29 5 10 7 20 5 30 积分总计: 分 31 4 厂纪厂规或员工手册中要有有关绩效积分考核指标的详细规定。 如绩效积分的评定指标包括员工的工作表现，工作效率，出勤率，出错率等。 要有绩效奖金系数的规定，并且要让工厂员工了解。如上表中绩效系数为1，即1工分=绩效奖金1元。 员工A的2008年10月绩效积分总计为，因此他当月的绩效奖金为：元。 48
计时+绩效工资的优点： 将个人的收入同其本人的工作绩效直接挂钩，会促进与员工的工作积极性，鼓励员工创造更多的效益，同时又不增加企业的固定成本。 严格的、长期的绩效工资体系是一种有效的方法，让公司不断改进员工的工作能力、工作方法，提高员工绩效。 这种方法使绩效好的员工得到了奖励，同时也能获取、保留绩效好的员工。 当经济不景气，订单缺少或者工厂处于淡季的时候，员工虽然没有奖金，但是由于工资成本较低，公司也可以不炒人、少炒人，增加员工的安全感，增加员工的忠诚度；以便经济复苏时，公司能有充足的人才储备。 工厂应每天有个人绩效的记录. 49
计时+绩效工资（计件转计时） 工厂每天完整记录工人上下班时间 50
计时+绩效工资（计件转计时） 工厂每天完整记录工人的记件／绩效工资，最后得出一个月总和为 51
计时+绩效工资（计件转计时） 记件总工资 - 176小时正班工资( X 176hour=RMB ) -88小时150%加班费( X 88hours X =RMB ) 小时200%加班费( X X 2times=) …………………………………………………………………………………………. ＝绩效奖 52
7. Common High Risk Violations in China 中国地区常见高风险违规情况 53
Child Labor / Prison Labor 童工/监狱工 Child labor -the age is less than 16 years old in China 童工-少于16周岁 How can you verify child labor ? 如何发现童工？ On site touring 现场巡视 Age documents review 审阅年龄资料 Name list 名单 Interview 访谈 54
Child Labor / Prison Labor 童工/监狱工 What do you need to do when observe child labor? 发现童工时如何处理？ Co llect sufficient documents related to child labor:资料收集 Personnel files 人事资料 ID 身份证 Labor contracts 合同 Attendance records 考勤 Payrolls 工资表 Production records 生产记录 Talk to related persons if possible 访问相关人 55
Child Labor / Prison Labor 童工/监狱工 Any products for selling in Wal-Mart are forbidden to produce in prisons. 任何在沃尔玛销售的产品均禁止在监狱里生产 Production records 生产报表纪录 Transportation records 运输纪录 etc.. 56
Subcontracting 外包 A subcontractor is deemed to be any factory that is producing / assembling a portion of a product or an entire product for sale to Wal-Mart. 产品分包的 定义是: 将沃尔玛销售产品的部分或全部发往非沃尔玛审核之工厂生产。 What are deemed as Wal-Mart Products? 沃尔玛产品的定义是: A) Finished merchandise – where the substantial transformation of the product took place 成品 – 物料转变成产品 B) Part of an article including packaging which has a Wal-Mart brand logo, sticker and / or label. 帶沃尔玛商标和 / 或标签的零配件及包装 57
Employment Practices 招聘流程 No hiring procedure / 无有效招聘流程 • No any personal files and hiring record in the factory 无任何人事记录及其他招聘记录 • No age documentation in personal files (ID copy) / Labor Contract 人事档案中无员工身份证记录 / 勞動合同 Falsifying age documentation /伪造/年龄证明文件 • Using fake ID to acquire a job 员工使用假身份证 • Borrowing someone else ID for job purpose 员工借用他人身份证或伪造年龄记录进厂 Work group (pregnant woman, minors, handicaps, etc) worker nature, volume beyond legal limits 特定工人（怀孕工人，未成年工，残疾工人等）工作性质/强度超过法定要求 Female / pregnant / minor workers working hours beyond legal limits 女职工/怀孕女工/或未成年工的劳动时间超过法律规定 58
ID Introduction 身份证常识介绍 ID Number Coding Principle 身份证号码编码原则 15 figures 15位数字 4 2 0 1 0 3 7 5 0 1 0 4 1 2 1 Odd number for male, BirthSequence Numbereven number for date, month, year Administration code 常住户口所在县（市、出生的年、月、日同年、月、日出生顺序female 号 奇数为男性，偶数为 旗、区）的行政区规 女性 划分代码 本例为男性 18 figures 18位数字 6 7 2 Sequence Number 5 1 1 1 0 2 1 9 7 4 0 3 0 7 同年、月、日出生顺序号 2 Administration code B irth date, month, year Check code0-常住户口所在县（市、出生的年、月、日 Odd number for male, 9 , X 尾号校验旗、区）的行政区规划 even码0-9.及X number for female 分代码 奇数为男性，偶数为女性 本例为男性 59
How to Distinguish ID 如何识别身份证的真伪 Use visual method to verify the first generation ID 使用目视方法识别第一代身份证真伪 Real 真 Fake 假 All characters in stamp are encrypted. No triangle in tail end of horizontal strokes . 印章内字体为加密字体，所有横笔划末端均无上三角 60
How to Distinguish ID 如何识别身份证的真伪 Use visual method to verify the first generation ID 使用目视方法识别第一代身份证真伪 Real 真 Fake 假 The character of “局” in stamp is encrypted. The same width from the top to the bottom. 印章内“局”为加密字体，上下同宽度 61
How to Distinguish ID 如何识别身份证的真伪 Use visual method to verify the 2nd generation ID 使用目视方法识别第二代身份证真伪 Verify ID’s texture 看身份证的质感 Compare worker appearance and ID photo 对照员工本人相貌和身份证上的相片 Ask questions indirectly 间接地提问 Use ID checking machines 使用身份证检查设备查验 Check the ID numbers through ID checking software 通过软件核实身份证号真伪 62
Labor Hour 工时违规 ： Incomplete and/or inconsistent time system 不完整/一致的考勤系统 - No time records for piece rate, hourly rate, monthly rate or temp. workers 计件，计时或, 月薪或临时工人等工人无工时记录 -Handwritten time records having no accurate on/off duty time and/or workers daily signatures 手工考勤无明确的上下班时间及员工每日签核 -Incomplete time records 不完整的工时记录 - Inconsistent working time information 不一致的工时记录上 -Wal-Mart Standard 沃尔玛要求： -Factories shall maintain employee work hours in compliance with local standards and applicable national law of the countries in which the suppliers are doing business. 工厂应具备完善的工时系统，准确记录所有员工的工作时间。 63
Labor Hour 工时违规 ： Egregious working hours 严重超时加班 - Working hour over 14hours/day 单日工作时间超过14小时 - Working hours over 72hours/week (6 or 7 days) 每周工作时间超出72小时 - Total working hours over 14th within consecutive 24hours (multiple shifts) 翻班工作的工人24小时内的累计工作时间超过14小时 Wal-Mart Standard 沃尔玛要求： - Working hours shall be no more than 72hours per week (6 or 7 days) 每周总工作时数不得超过72小时(6天/7天)。 64
Labor Hour 工时违规 ： Wal-Mart Standard (Con): 沃尔玛要求(续）： - Working hours shall be no more than 14hours per day (in consecutive 24hours from starting of first shift) 每24小时总工作时数不得超过14小时。 - Comprehensive working hour system is not acceptable however compensation leave within one pay cycle is deemed to be appropriate 不接受综合计时但接受一个工资支付周期以内的调休 - Supplier shall maintain reasonable work hours as per local laws 工厂应遵守营业地的地方标准，采用合理的工作时数。 -Supplier shall work towards 60 hours/week and ensure workers are provided with 7th day rest 工厂应该朝每一工作周60小时的目标努力(至少每七天有一天休假日) 65
Labor hour工时 4 Kinds of Timecard Punching 4种打卡方式 Normal Work 正班 OT Work 加班 Example 举例 Remark 备注 1stWith clear work schedule like In 第一次Last Out 必须有清晰的工作时间安排，如： xx xx xx xx 打卡进最后打卡出 8:00-xx,xx-17:30 8:00-12:00 13:30-17:30 （8小时） 8hrs+2hrs OT 8小时+2小时 1st In With clear work schedule like 第一次Last Out xx xx xx xx 打卡 进最后打卡出 8:00-xx,xx-19:30 必须有清晰的工作时间安排，如： 8:00-12:00 13:30-17:30 8hrs+2hrs OT 8小时+2小时 1st In 1st out 2nd In With clear work schedule like 第一次xx xx 第一次第二次打卡Last Out 进最后打卡出 8:00-17:30 18:00-20:00 必须有清晰的工作时间安排，如： 打卡 进 打卡出 8:00-12:00 13:30-17:30 1std8hrs+1hrs OT +2hrs OT 2n 1st In Ou8小时+1小时+2小时 tIn 第一次Last Out With clear work schedule like xx xx xx 第一第二打卡进最后打卡出 8:00-18:30 19:00-21:00 必须有清晰的工作时间安排，如： 次打次打卡出 卡进 8:00-12:00 13:30-17:30 66
Wages 薪酬违规 Unclear Wage System 不清晰的工资记录 - No payroll record in factory 工厂无工资记录 - Portion or all of the payroll record can not be provided for evaluation 工厂无法提供部分或全部工资记录 - Piece-rate wage record cannot be provided for evaluation 工厂无法提供计件工人之计件记录 - No relevant documents for bonus explanation 工厂无法提供相关奖金说明记录 - Wage cannot be verified due to unclear time system 由于工时系统不清晰导致工资无法计算 - Manipulation of payroll 工厂使用两套不一致的工资记录 Wal-Mart Standards 沃尔玛要求： Wal-Mart requires factories to provide a clear and consistent and traceable wage system. 工厂应提供一个清晰一致的可追溯的工资计算系统。 67
Wages 薪酬违规 Insufficient Overtime Premium 加班工资支付不足 - Overtime premium not paid 工厂未支付任何加班费 - According to latest China regulations, the pay formula is: Monthly pay/ = daily pay 根据最新的中国法规, 工资的计算公式为:日薪=月薪/ -Employees who works for extra hours not paid with applicable wage (., workers working extra time over 30min. ahead or after normal working schedule was not paid with applicable wage) 工人超出正常工时的工作未获工资（如工人打卡每次超出正常上下班时间30分钟以上而工厂未视为工作时间并给予工资） Apprentice/training/probation wage 学徒/培训/试用期工资 Employees in probationary and training not paid 工人在培训期/试用期未获工资 Employees paid less than applicable wage agreed in labor contract 工厂以少于劳动合同约定的数额支付员工工资。 68
Wages 薪酬违规 Wage for normal hours 正常工资支付不足 -Hourly wage and monthly wage below the legally required minimum wage 时薪、月薪工资低于地方规定的最低工资标准 - Piece-rate wage below the legally required minimum wage 单元小时的计件工资低于地方规定的最低工资标准 -Actual wage below the legally required minimum wage (shall not include relevant allowance exclusive from the minimum wage) 应得工资扣除法律规定不纳入最低工资范畴的津贴之后低于当地规定的最低工资标准 - Employees in probationary and training not paid 工人试用期未获工资 - Employees not paid or under paid during production suspension (., during Chinese New Year) 在停工待料期间未支付工人工资（如春节放假） 69
Deduction and Benefits 扣款和福利 - Workers are charged for PPE, uniform, working badges, etc on/post job application 在工人入职时或入职后收取个人防护用品, 厂服费，工衣费等 - Deduction for food and house fee against workers wills 当工人不在工厂食宿时, 强制扣除工人食宿费用 - The amount of fines deducted from the employee’s wages exceeds 20% of the employee’s standard wages and/or less than min. wage after deduction. 罚/扣款金额不得超过本人标准工资的百分之二十,且扣除后的剩余工资部分不得低于 当地月最低工资标准 - Deduction not on ratio basis, . deducting 30 minutes of wage for being late of 5 minutes. 不按比例扣款,如: 迟到5分钟,扣30分钟工资. - Factory rules/regulations with fines and deduction terms did not obtain approval from employee committee and registration in labor bureau 有罚/扣款的厂规厂纪必须经过职代会或劳动局备案 70
Deduction and Benefits 扣款和福利 Failure to provide legal benefits 未提供法定福利 No provision of worker leave: Maternity leave / Paternity leave/work related injury leave 未制定工人相关福利：产假/ 陪产假/工伤假 No insurance coverage 未替工人投保 （没有任何保险） 71
EHS 环境,健康与安全 Fire safety management 消防與安全 - No fire fighting equipment 完全無火警警報器、緊急照明設備或自動噴水,滅火器等消防设备 - Fully blocked / locked exit routes or exits , Aisles, Stairwells 通道、出口、应急出口完全上鎖或堆放物品被堵住 PPE / Chemical Safety 个人防护用品/化学品安全 No PPE provided to workers in the whole factory 完全没有向从事有毒有害工作的所有工人提供个人防护用品 72
EHS 环境,健康与安全 Sanitation 安全卫生 No accessibility of drinking water in the whole factory 工厂无饮用水提供 The sanitary condition of canteen and dormitory is not good, no designated cleaning crew, no cleaning record. 食堂及宿舍设施卫生状况不佳，未设专业清洁人员，未保存清洁记录。 73
EHS 环境,健康与安全 Env ironmental Protection 环境保护 Wastewater/Effluents discharge over applicable emission limits and hazardous material discharge with no corrective action plan in place 废水 / 污染物排放超标或排放有害物质未采取改善措施 Air emissions over applicable emission limits and hazardous emissions with no corrective action plan in place 废气排放超标或排放有害物质未采取改善措施 74
8. Requirement for Canteen and Dormitory Hygiene 对于食堂与宿舍的要求 75
Canteen and Dormitory Hygiene 食堂和宿舍 1. Dormitory rooms, common areas, hallway, toilets, bath rooms and shower facilities should all be maintained in a functional, clean condition, and be free of foul odor. 好宿，舍干的净房以间及、无一恶般臭区。域、走道、厕所、洗澡间及沐浴设施须保持功能良 2. Adequate ventilation, including fans or heating as appropriated for the conditions should be available in workers' dormitories. 保证有足够的通风，并配有风扇或适当的加热设施。 3. There should be a program and written procedure which ensures regular cleaning of the dormitory rooms, common areas, hallways, toilets and shower rooms. 得需有要定建时立有一效个的程清序洁，。保证宿舍的房间、一般区域、走道、厕所、洗澡间 4. Factory management should provide cleaning crew ("green angels" team) to have regular cleaning at the dormitory areas, a cleaning record shall be maintained for audit purpose. 区工域厂进要行配清备洁专，职并的建清立洁相队应伍的（清如洁常记见录的。“绿天使”团队）来定时对宿舍 76
Canteen and Dormitory Hygiene 食堂和宿舍 5. Factory should have workers' training program in place to encourage habit of cleanliness through regular hygiene training and awareness program. 良工好厂的应卫该生建习立惯员。工的培训计划，举办定期的培训或宣传，鼓励员工形成 6. The sanitary condition of canteen/cafeteria should meet all national and local regulations including food service areas that are kept clean and hygienic. 应食保堂持的干卫净生和状卫况生必。须符合国家及当地法规的要求，包括食物的供应区也 7. All food service areas, equipment, and activities should meet the applicable laws, ordinances, and regulations of the jurisdiction in which they are located. A copy of the operating license, if applicable, should be present and of valid date. 贴所相有应的的食营物运供许应可区证、，设且施该以许及可相证应应的保活持动有应效符。合相应法律的要求。应张 77
9. Environmental Audit 环境审核 78
Environmental Compliance 环境合规 •Waste Management 废弃物管理 •Wastewater & Effluents Management 废水、污水管理 •Air Emissions Management 气体排放管理 •Water management 用水管理 •Energy Use and GHG (Greenhouse Gas) Management 用能及温室气体管理 •Land Use & Biodiversity 土地使用及生物多样性 •Environmental Management System 环境管理体系 •Hazardous Substances Management / Soil & Groundwater Pollution Prevention 危险品管理/土壤及地下水污染防治 •Noise Pollution 噪声管理 79
Environmental Audit - overall requirements 环境合规-总体要求 •Basic environmental management structure, with defined management responsibilities and environmental management controls in place 基本环境管理架构，规定相关管理职责及控制手段 •Understanding and awareness of significant environmental aspects and impacts, and applicable legal requirements 了解和认识主要的环境因素、环境影响及适用的法律要求 •Compliance with applicable legal requirements 符合法律要求 •Focus is on operations, activities and potential environmental impacts at the site level 关注现场的操作、活动及潜在的环境影响 •Report as much information as possible over potential egregious issues. 报告尽可能详细的记录高风险问题 80
Environmental Audit — Key Requirements 环境审核重点要求 •New construction, reconstruction and expansion project shall conduct EIA 新、改、扩建项目进行环境影响评价 •Get the Examination and Approval of EIA from competent environmental protection department 取得主管环保部门的环评批复 •Pass Three Simultaneity Acceptance通过“三同时”验收 •Obtain discharge permit as required by local requirements按当地要求申领排污许可证 •Meet discharge standard steadily持续稳定达标排放 --pollution prevention facilities maintained in normal operation, wastewater/exhaust gas/noise respect discharge limits, should have complete CAP if exceeding the discharge limits 污染治理设施正常运行，废水/废气/噪声达标排放，若超标应做出详细整改 --hazardous wastes should be entrusted into qualified organization for treatment and should be able to provide relevant proof documents, general solid waste should not be burned, buried or dumped without any permission, waste inventory and tracking system should be established 危险废弃物委托有资质单位依法处理并能提供相关证明文件，一般固体废弃物不得擅自焚烧、填埋、倾倒，应建立固体废弃物追踪系统 81
Environmental Audit — Key Requirements 环境审核重点要求 •Conduct monitoring regularly as required by local law requirements and should be able to provide effective monitoring reports 按当地法律要求定期监测排放污染物并能提供有效监测报告 --monitor wastewater/exhaust gas/noise at least once per year --建议废水/废气/噪声至少每年监测一次 •the entities that collect water resources directly from rivers, lakes, or underground shall obtain water collection license 直接从江河、湖泊或者地下取用水资源的单位应依法领取取水许可证 •New construction projects should obtain land use permit and construction permit as required by law requirements 新建施工项目应依法取得土地使用许可证、施工许可证 •Did not use prohibited chemicals 不使用禁用化学品 •Hazardous substances handled and stored as according to law requirements 危险物质依法储存和处理 82
Document List 文件清单 •EIA report •环境影响评价报告 •EIA examination and approval •环评审批意见 document •竣工验收报告 •Environmental Protection Completion Acceptance •污染物申报登记表 •Pollutants declaration and registration form •排污许可证 •Discharge permit •管道/污染源布置图 •Drainage/pollution sources plan •污染事故应急预案 •Pollution incidence emergency response plan •危险废物转移批报表 / 危险废物转移•Hazardous waste transferring 联单 / 危险废物经营许可证 approval / duplicate forms for transferring /operation licenses •监测报告 •Monitoring report •污染防治设施的操作工资质证书、运•Operator license and maintenance 营维护记录 records for environmental protection facilities •…… •…… 83
Thank you ! 不怕“验” 你们“严” 我们“言” 84
Q & A 问与答 85
