科学定编是人效管理的基础
01
人均营收=营收总额/平均人数
人均利润=利润总额/平均人数
人力成本投入产出比=营收总额（利润总额）/人力成本总额
利润=营收-产品成本-期间费用（人力成本是产品成本和期间费用的重要组成部分）
编制规模越小越好！
01
人是最重要的生产资源
人多好干活
营收总额=平均人数×人均营收
利润总额=平均人数×人均营收
编制规模足够大，才有可能实现经营目标！
01
营收要增长，
编制就要增加
利润要保障，
成本就要控制
传统定编方法 优点 缺点
自下而上汇总编制 1、考虑到各业务版块的需求
2、不存在分配编制时的扯皮问题
1、受各部门管理者风格的影响
2、忽略了公司经营目标的要求，风险大
3、不好识别各部门编制的合理性
老板拍脑袋定编制
1、决策高效
2、可能会考虑到公司经营目标的
要求
1、未经过严谨测算，不一定能保证经营
目标
2、未从多角度验证编制的合理性
3、未考虑到各业务版块的需求
根据人均产值目标定编制 1、直奔人效指标，有一定科学性
2、
1、人均产值的目标未必科学
2、忽略了影响人均产值的综合因素
3、未考虑到各业务版块的需求
盲目对标同行企业定编 1、发展目标清晰 1、忽略了对标企业编制以外的其他因素
02
03
编制是个双刃剑：
1. 人多好干活：人数×人均产值=营收总额
人数×人均利润=利润总额
2. 人少好吃饭：营收-成本（含人力成本）-期间费用（含人力成本）=利润
人力成本总额/平均人数=人均成本
最佳的编制规模就是：活能干完，饭也够吃
03
人均产值 编制人数
先有鸡还是先有蛋
既然：平均人数×人均产值=营收总额
那么：平均人数=营收总额（目标）/人均产值（目标）
没毛病？
�1只鸡每年能下280个鸡蛋，
想要年收28000个鸡蛋，就
要养100只鸡
03
人均产值编制人数
先有鸡还是先有蛋
既然：平均人数×人均产值=营收总额
那么：人均产值（目标）=营收总额（目标）/平均人数
没毛病？
�总共养了100只鸡，想要年
收29000个鸡蛋，就要想办
法让每只鸡年产290个鸡蛋
03
编制解决的究竟是什么问题?
1. 控制人数？控制企业规模？NO！
2. 提高生产力？NO！
定编的主要目的是：
1. 保证经营目标的实现：营收、利润
2. 提高企业经营效率：人效（人均产值、人均利润、人均业务量、人力成本投
入产出比）
3. 保证企业持续、安全经营
04
所以
定编的正确原则应该是：
要想营收和利润目标有增长
人数要适当增加（假定人均创造的价值不变）
为了防止人数增长过快，需要想办法让人均创造的价值增加
要想让马儿跑得更快，得给马儿加草料（人均工资得适当增加）
04
� 保证经营结果的定编方法才是科学的
� 考虑业务发展特点的定编方法才是合理的
� 能持续提升人效的定编方法才是安全的
04
� 保证经营结果的定编方法才是科学的
➢ 营收的增长需要人数的增长来支持
➢ 人力成本总支出要在总体预算的控制下
� 考虑业务发展特点的定编方法才是合理的
➢ 不同类型的业务单元，人数增长带来的营收增长幅度不同
➢ 不同职能、特点的部门，定编的原则不同
� 能持续提升人效的定编方法才是安全的
➢ 随着规模的扩张，企业的获利能力应该更强
➢ 伴随公司的发展，员工的收入应该不断增加
年份
总营收目标
（万元）
营收增长
幅度
净利率
毛利
率
期间费
用
率
人力成
本占比
编制
人数
人力总成本
（万元）
人力成
本
增长幅
度
人均成本
（万元）
人均成
本
增长率
人均产
值
（万元）
202
1
65000 13% 40% 23% % 362 5525 180
202
2
85000 % 14% 41% 22% % 431 7055
%
% 197
202
3
110000 % 15% 42% 21% % 497 8690
%
% 221
04
年份
总营收目标
（万元）
营收增长
幅度
净利率
毛利
率
期间费
用
率
人力成
本占比
编制
人数
人力总成本
（万元）
人力成
本
增长幅
度
人均成本
（万元）
人均成
本
增长率
人均产
值
（万元）
202
1
65000 13% 40% 23% % 362 5525 180
202
2
85000 % 14% 41% 22% % 431 7055
%
% 197
202
3
110000 % 15% 42% 21% % 497 8690
%
% 221
04
战略确定，不可变
动的部分
年份
总营收目标
（万元）
营收增长
幅度
净利率
毛利
率
期间费
用
率
人力成
本占比
编制
人数
人力总成本
（万元）
人力成
本
增长幅
度
人均成本
（万元）
人均成
本
增长率
人均产
值
（万元）
202
1
65000 13% 40% 23% % 362 5525 180
202
2
85000 % 14% 41% 22% % 431 7055
%
% 197
202
3
110000 % 15% 42% 21% % 497 8690
%
% 221
04
战略确定，不可变
动的部分
历史年份数据这
样看！
历史年份数据这
样看！
年份
总营收目标
（万元）
营收增长
幅度
净利率
毛利
率
期间费
用
率
人力成
本占比
编制
人数
人力总成本
（万元）
人力成
本
增长幅
度
人均成本
（万元）
人均成
本
增长率
人均产
值
（万元）
202
1
65000 13% 40% 23% % 362 5525 180
202
2
85000 % 14% 41% 22% % 431 7055
%
% 197
202
3
110000 % 15% 42% 21% % 497 8690
%
% 221
04
分析变化规律律
年份
总营收目标
（万元）
营收增长
幅度
净利率
毛利
率
期间费
用
率
人力成
本占比
编制
人数
人力总成本
（万元）
人力成
本
增长幅
度
人均成本
（万元）
人均成
本
增长率
人均产
值
（万元）
202
1
65000 13% 40% 23% % 362 5525 180
202
2
85000 % 14% 41% 22% % 431 7055
%
% 197
202
3
110000 % 15% 42% 21% % 497 8690
%
% 221
202
4
130000 %
%
42% 20% %
04
战略+预算确定
年份
总营收目标
（万元）
营收增长
幅度
净利率
毛利
率
期间费
用
率
人力成
本占比
编制
人数
人力总成本
（万元）
人力成
本
增长幅
度
人均成本
（万元）
人均成
本
增长率
人均产
值
（万元）
202
1
65000 13% 40% 23% % 362 5525 180
202
2
85000 % 14% 41% 22% % 431 7055
%
% 197
202
3
110000 % 15% 42% 21% % 497 8690
%
% 221
202
4
130000 %
%
42% 20% % %
04
战略+预算确定
年份
总营收目标
（万元）
营收增长
幅度
净利率
毛利
率
期间费
用
率
人力成
本占比
编制
人数
人力总成本
（万元）
人力成
本
增长幅
度
人均成本
（万元）
人均成
本
增长率
人均产
值
（万元）
202
1
65000 13% 40% 23% % 362 5525 180
202
2
85000 % 14% 41% 22% % 431 7055
%
% 197
202
3
110000 % 15% 42% 21% % 497 8690
%
% 221
202
4
130000 %
%
42% 20% % 10140
%
%
04
年份
总营收目标
（万元）
营收增长
幅度
净利率
毛利
率
期间费
用
率
人力成
本占比
编制
人数
人力总成本
（万元）
人力成
本
增长幅
度
人均成本
（万元）
人均成
本
增长率
人均产
值
（万元）
202
1
65000 13% 40% 23% % 362 5525 180
202
2
85000 % 14% 41% 22% % 431 7055
%
% 197
202
3
110000 % 15% 42% 21% % 497 8690
%
% 221
202
4
130000 %
%
42% 20% % 539 10140
%
% 241
04
04
年份
总营收目标 营收增长
（万元） 幅度 净利率 毛利率
期间费用
率
人力成
本占比
编制
人数
人力总成本 人力成本 人均成本 人均成本 人均产值 人均产值
（万元） 增长幅度 （万元） 增长率 （万元） 增幅
2021 65000 13% 40% 23% % 362 5525 180
2022
2023
85000
110000
%
%
14%
15%
41%
42%
22%
21%
%
%
431
497
7055
8690
%
%
%
%
197
221
%
%
2024 130000 % %42% 20% % 539 10140 % % 241 %
